2024년 종합소득세 신고방법[기본세율 계산법, 기한 후 무신고 가산세 주의사항 확인하기]

 

매년 사업을 하시는 분들에게 있어서 가장 중요한 부분 중 하나가 있다면 바로 [세금 신고]입니다. 세금과 관련된 내용들이 자주 바뀌기 때문에 해가 바뀔 때 마다 계속적으로 체크해주시는 것이 좋은데요. 오늘은 2024년 종합소득세 관련 기본 세율 그리고 신고 방법에 대해서 살펴보면서 세금 폭탄을 피하는 방법에 대해서 혜택 받아가시기를 바라겠습니다.

 

👉 5월부터 종합소득세 신고가 시작되니 꼭 재때 신고하셔서 세금 폭탄보다 세금 혜택을 받아가시길 바라겠습니다.

 

종합소득세 신고방법

✅종합소득세는 매년 5월 1일~ 5월 31일 한달간 진행이 되어집니다. 종합소득이 있는 사업장이나 개인 사업자의 경우 누구나 반드시 필연적으로 신고해야 되는 부분이기 때문에 반드시 체크하고 넘어가셔야 하는 부분입니다. 신고 방법은 아주 간단합니다. [홈택스,손택스, 세무대리인, 서면신고] 4가지 방법을 선택하셔서 신고하실 수 있읍니다. 

 

⏬ 아래 [PC, 손택스 어플]을 다운 받을 수 있도록 링크 남겨드리니 방문보다 온라인으로 간단 신청해보시길 바랍니다.

 

 

종합소득세란?

✅ 종합소득세는 매년 사업장에 발생하게 되는 소득에 대해서 일년에 한 번 세금을 정산하는 것을 종합소득세라고 말합니다. 종합소득에 해당하는 부분은 [이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 기타소득]이 있는데 1년동안 사업장에서 근로 및 사업으로 인해서 발생하게 되는 소득에 대한 부분에 대해서 세금을 부과하는 것이라고 볼 수 있습니다.

 

 

종합소득세 신고대상

✅2024년 한해 월급 또는 알바 근로 로 인해서 소득이 있는 경우 종소세 신고 대상이 된다고 합니다. 

 

• 이자,배당,사업,부동산임대,근로,연금소득이 있을 경우 종소세 신고 대상
• 사업자,프리랜서,아르바이트 등 소득이 있는 경우 종소세 신고 대상
• 직장인이지만 다른 소득이 있는 경우(부업, 이자소득 등) 종소세 신고 대상
• 퇴직, 이직을 했거나 연말정산 대 공제를 놓친 직장인 또한 신고 대상자

종소세 신고 기준 금액은?

✅ 2024년 종소세 신고 기준 금액을 보면 해당 기준 금액 이상으로 내가 돈을 벌고 있는 경우에는 반드시 신고하셔야 하니 아래 내용을 참고해 보시길 바랍니다. 만약 아래 내용이 해당이 되신다면 신청 기간 안에 꼭 신청하셔서 성실 납부자로 좋은 이미지 받으시길 바랍니다.

 

소득의 종류	기준금액
금융소득(이자 및 배당)	연간 2천만원 이상(예금 원금이 아닌 이자)
부동산 임대소득	연간 2천만원 이상
사적 연금소득	연간 1천 200만원 이상
기타소득(블로그, 부수입 등)	연간 300만원 이상

 

종소세 환급 대상자

만약 종소세 신고 후 세금을 환급 받는 경우가 있는데 회사원으로 월급 외에 부수입을 받고 있다면 부수입금의 3.3%의 세금을 뗀 금액이 나에게 환급이 되어집니다. [나의 소득 구간을 기준으로 내가 세금을 더 납부한 경우] 환급 대상자가 될 수 있고 그렇지 않다면 환급에 대한 꿈도 꾸지 말아야 합니다.

 

⏬ 아래 링크에 숨은 환급금 내가 받아야 되는 세금을 조회 하는 방법 남겨드리겠습니다. ⏬

 

신고하지 않을 경우 받게 되는 불이익

✅ 만약 종합소득세를 신고하지 않게 될 경우 [각종 세액 공제 및 감면]에 대한 혜택을 받을 수 없고 무거운 가산세를 부여 받게 됩니다. 최대 40% 이상의 세금 폭탄을 맞을 수 있으니 반드시 신고하셔야 되는 부분이기도합니다. 아래 신고하지 않게 될 경우 받게 되는 불이익 표를 남겨드립니다.

 

구분	부과사유	가산세액
무신고 가산세	일반 무신고	✅ 무신고 납부세액 X 20%
	일반 무신고(복식부기의무자)	MAX(1,2번) ✅ 무신고 납부세액 X 20% ✅ 수입금액X0.07%
	부정무신고	✅무신고 납부세액 X 40%(국제거래 수반시 60%)
	부정무신고(복식부기의무자)	MAX(1,2번) ✅ 무신고 납부세액 X 40%(국제거래 수반시 60%) ✅ 수입금액X0.14%
납부지연가산세	미납,미달납부	✅ 미납,미달납부세액X 미납기간X0.022% (미납기간:납부기한 다음날 ~ 자진납부일(납세고지일)

 

종합소득세율 살펴보기

✅ 2024년 과세표준 및 세율에 대한 내용이 2023년보다 조금 다르게 개정이 되었습니다. 세율은 최소 6%~45%까지 부과 되어지고 만약 세율이 높게 책정이 되는 분들이라면 개인사업자가 아닌 법인사업자로 전환하셔서 법인세를 신고 하시는 방법이 더 효과적이고 세금을 줄일 수 있는 한 가지 방법이라고 말씀드리고 싶습니다.

2024년 과세표준	세율	누진공제
1,400만원 이하	6%	-
1,400만원 이상 ~ 5,000만원 이하	15%	126만원
5,000만원 이상 ~ 8,800만원 이하	24%	576만원
8,800만원 이상 ~ 1억 5천만원 이하	35%	1,544만원
1억 5천만원 이상 ~ 3억원 이하	38%	1,994만원
3억원 초과 ~ 5억원 이하	40%	2,594만원
5억원 초과 ~ 10억원 이하	42%	3,594만원
10억원 초과	45%	6,594만원

 

🛑 과세표준 구간에 따라서 세율이 결정 되어지기 때문에 본인에게 적용되어지는 세율을 확인하기 위해서는 본인의 종합소득세 세율 계산 방법을 알고 계셔야 세금에 대한 불이익을 당하지 않게 됩니다.

 

과세표준 계산방법

 

✅ 세율에서 적용되어지는 과세 표준은 종합소득금액에서 인적공제, 연금보험료 공제 등을 공제한 것을 과세표준이라고 말합니다. 금융 소득의 기준이 되어지는 금액 2000만원의 경우 예금을 제외한 이자 및 배당 소득이 포함되어집니다. 

 

즉 종소세는 내가 돈을 잘 벌수록 내야 하는 세금 비율이 올라가는 것이기 때문에 수익이 많다면 그에 해당하는 세금 또한 높아진다는 것을 의미하게 됩니다.

 

종합소득금액 - 소득공제 = 과세표준

 

👉 5월 한달간 세금 잘 내시고 성실 납세자가 되시길 바랍니다.

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